ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДАМ

INTEREST ON DEPOSITS

Существуют четыре главных метода определения той суммы на счете, с к-рой выплачиваются проценты в соответствии с Правилами D и Q ФРС: минимальная сумма остатка на счете; в порядке поступления вкладов; вычитание каждого изъятия из последнего вклада; со дня внесения вклада до дня снятия со счета. Поясним на примере, как действует каждый из этих методов. Предположим, что некое лицо имеет банковский вклад,  по к-рому выплачиваются 5% годовых, причем проценты накапливаются и вносятся на счет ежеквартально. Предположим также, что на начало года остаток на счете составил 5000 дол., затем вкладчик 1 февраля снял со счета 4000 дол., внес на счет 10000 дол. 1 марта и снял со счета 1000 дол. 31 марта. Для простоты примем, что в каждом месяце 30 днейПри первом методе (метод минимального остатка) вкладчик получает процент с самой маленькой суммы вклада за квартал. В нашем случае это будет 1000 дол., умноженные на 5% и деленные на 4, т. е. 12,5 дол. Этот метод является наименее выгодным для клиента.При методе `в порядке поступления` (`First In, First Out` (FIFO) каждая сумма, снимаемая со счета, вычитается из остатка, имевшегося на начало квартала, и из последующих вкладов, если сумма остатка окажется недостаточной. Этот метод называется также `методом со дня депонирования до конца периода начисления процентов`. В нашем примере изъятые в два приема 5000 дол. вычитаются из первоначального остатка, равнявшегося 5000 дол. На получившуюся нулевую разность проценты не начисляются. Они будут начислены только за один месяц на сумму 10000 дол., внесенную 1 марта, и составят 41,66 дол. Этот метод можно поставить на второе место по неблагоприятности для вкладчика.При третьем методе (`Last In, First Out` (LIFO) каждая сумма, снятая со счета, вычитается из последнего по времени взноса. В нашем примере 4000 дол. будут вычтены из первоначальной суммы в 5000 дол., после чего останется 1000 дол. На эту сумму будут начислены проценты за полный квартал. При снятии со счета 1000 дол. 31 марта они вычитаются из 10000 дол., внесенных 1 марта. Проценты за один месяц начисляются на сумму 9000 дол. Общая сумма процентов составляет 50 дол. Этот метод более выгоден для вкладчика, чем предыдущие.Четвертый метод иногда называют `методом ежедневного начисления процентов` (`daily interest method`). Он заключается в том, что проценты начисляются на ту сумму, к-рая находится на счете вкладчика, в каждый отдельно взятый день.В рассматриваемом примере проценты будут начислены на 5000 дол. в январе, на 1000 дол. в феврале и на 11000 дол. в марте. Общая сумма процентов составит 70,69 дол. Этот метод наиболее благоприятен для вкладчика.Обратите внимание, что при одном методе сумма получаемых процентов в шесть раз превышает выплату по др. методу.БИБЛИОГРАФИЯ:STEVENSON, T. H. The Depo T. H. The Deposit Compliance Deskbook, 1992.